個人事業主が分けるべき理由!年間収益800万円でマイクロ法人設立のメリット

個人事業主として働いているあなたが、年間収益が800万円を超えたあたりで、マイクロ法人を設立することを考えたことはありますか？
マイクロ法人とは、小さな会社のことです。

これを作ることで、税金を少なくしたり、経費を上手に管理したりすることができるんです。

たとえば、個人事業主のままだと、収入が増えるにつれて税金も高くなります。
でも、マイクロ法人を作ると、法人税という別の税金が適用されるため、負担が軽くなることがあるんです。

また、事業用のクレジットカードを使うことで、経費の管理がとても楽になります。
これにより、確定申告のときもスムーズに進められるんですよ。

この記事では、個人事業主がクレジットカードを分けるべき理由や、マイクロ法人を設立するメリットについて詳しくお話しします。

これを読めば、あなたのビジネスをもっと効率的に、そしてお得に運営できるヒントが見つかるはずです！

個人事業主が分けるべき理由とマイクロ法人設立のメリット

今日は、個人事業主のかたが「お金を分ける」ことの大切さと、年間収益が800万円のときに「マイクロ法人」を設立するメリットについてお話しします。

お金を分ける理由

まず、個人事業主の方が「お金を分ける」理由について考えてみましょう。

• お金の管理がしやすくなる：事業用のお金とプライベートのお金を分けることで、どれだけお金を使ったかがわかりやすくなる。これにより、確定申告のときに楽になる。
• 経費を計上しやすい：事業に使ったお金をきちんと記録できるので、税金を減らすための経費として計上しやすくなる。これができると、税金の負担が軽くなる。
• 税務調査に備える：もし税務調査があったとき、事業用とプライベート用のお金が分かれていると、説明がしやすくなる。これが大事。
  

個人事業主がクレジットカードを分けるべき理由

経費の管理が簡単になるということです。
事業用のカードを使うと、どの支払いが仕事に関するものかすぐにわかります。

これにより、毎月の明細を見て「これは仕事用、これはプライベート」と分ける手間が省けます。

次に、利用限度額が増えることです。
個人用と事業用のカードを持つことで、それぞれに利用枠が設定されるため、必要なときに大きな支出がしやすくなります。

さらに、年会費を経費として計上できる点も重要です。
事業用のカードの年会費は、全額を経費として計上できるので、税金の面でもお得になります。

最後に、会計ソフトとの連携がスムーズになることです。
多くの事業用カードは、会計ソフトと連携できるため、経理作業がさらに楽になります。

これらの理由から、個人事業主はクレジットカードを分けることをおすすめします。

マイクロ法人設立のメリット

次に、マイクロ法人を設立することのメリットについて見ていきましょう。
マイクロ法人とは、小さな会社のことです。

個人事業主が法人を作ることで、いくつかの良いことがあります。

• 税金が安くなる可能性：マイクロ法人にすると、法人税が適用される。法人税は個人の所得税よりも低い場合が多いので、税金を減らせる。
• 社会保険料の負担が軽くなる：マイクロ法人では、役員報酬を少なく設定することができるため、社会保険料の負担を減らすことができる。これにより、手元に残るお金が増える。
• 経費の範囲が広がる：マイクロ法人では、事業に関する経費を多く計上できるため、税金を減らす手助けになる。たとえば、仕事に使ったパソコンやソフトウェアの費用を経費として計上できる。
• 社会的信用が得られる：法人化することで、取引先や銀行からの信用が得やすくなる。これにより、ビジネスをさらに広げるチャンスが増える。
  

ここまでのまとめ

個人事業主のかたが「お金を分ける」ことは、管理や税金の面でとても大切です。そして、年間収益が800万円のときにマイクロ法人を設立することで、税金や社会保険料を軽減し、経費を広く計上できるなどのメリットがあります。

法人化の年収目安は800万円～900万円！わかりやすく解説します

「法人化」についてお話しします。
法人化って何かというと、個人でやっている仕事を会社にすることです。

これを考えている人にとって、年収がどれくらいあれば法人化を考えるべきか、知っておくと役立ちますよ。

法人化を考える年収の目安

まず、法人化を考えるときの年収の目安は「800万円から900万円」です。
この金額を超えると、税金が安くなる可能性が高いからです。

どうして800万円～900万円なの？

個人事業主として働いていると、所得税という税金を払います。
この税金は、収入が増えると税率も上がる「累進課税」という仕組みです。

つまり、たくさん稼ぐと、たくさん税金を払わなければならないのです。

でも、法人化すると、法人税という別の税金を払います。
この法人税は、800万円を超えた部分からは一律の税率になるので、税金が増えにくいのです。

だから、800万円以上の年収があると、法人化することで税金を節約できる可能性が高くなります。

法人化のメリットとデメリット

ただし、年収だけで法人化を決めるのは危険です。
法人化にはお金がかかります。

たとえば、会社を作るための費用や、毎年かかる法人住民税、社会保険料などがあります。
これらの費用がかさむと、思ったよりもお金がかかってしまうこともあるんです。

法人化を考えるときは、年収が800万円～900万円を目安にすると良いですが、他にもいろいろなことを考えなければなりません。

自分の状況に合ったタイミングで法人化をするために、専門家に相談するのもおすすめです。

法人化を考えるタイミングとその理由

法人化を考えるタイミングについて、わかりやすく説明します!

年収（事業所得）が800万円から900万円くらいになると、法人化を検討するのがおすすめというのは説明しましたね。これはなぜかというと、個人事業主と法人では税金の仕組みが違うからです。

個人事業主と法人の税金の違い

個人事業主と法人では、払う税金の種類が違うんです。簡単に表にしてみました。

個人事業主	法人
所得税	法人税
個人事業税	法人事業税
住民税	法人住民税

なぜ800万円から900万円が目安なの？

個人事業主の場合、所得税は「累進課税」といって、儲けが増えれば増えるほど税率が上がっていくんです。
例えば

• 695万円以上900万円以下：23%
• 900万円超：33%
• 最高で45%まで上がることも！

一方、法人の場合は違うんです。
法人税は、年収が800万円を超えても税率が23.2%で変わらないんです。

年間収入	個人の税金	会社の税金	どちらが得か
500万円	49万円	75万円	個人
700万円	103万円	105万円	ほぼ同じ
900万円	176万円	159万円	会社
1100万円	275万円	215万円	会社

つまり、年収が800万円から900万円を超えると、法人の方が税金を少なく払えるかもしれないって事ですね！

法人化と消費税！1,000万円の売上目安とインボイス制度の影響

法人化を考えるとき、よく「売上が1,000万円を超えたら」という目安が出てきます。
これは、売上が1,000万円を超えた2年後から、消費税を払わなければならなくなるからです。

消費税を払う必要がある事業者は、法人や個人事業主のことを指します。
もし法人化すると、この「2年後」のカウントがリセットされて、法人化してから2年後に消費税を払うことになります。

つまり、法人化することで、消費税を払うタイミングを遅らせることができるのです。

たとえば、今まで個人事業主として10万円の売上があった場合、税込みで11万円として計上していました。
しかし、課税事業者になると、売上と消費税を分けて計上しなければなりません。

これが面倒で、売上が減るかもしれません。
また、消費税の申告は翌年の3月末までにしなければならず、事務作業も増えます。

でも、法人化すると、設立後の2年間は、個人事業主として売上が1,000万円を超えた年から数えて最大4年間、消費税を払わなくて済むのです。
この期間にお金の余裕ができるので、事業を続けやすくなります。

ただし、最近始まったインボイス制度に注意が必要です。
この制度では、売上が1,000万円に満たない事業者でも消費税を払わなければならない場合が増えています。

インボイス制度では、課税事業者が発行した請求書に書かれた消費税しか、自分の納税額から引けないため、課税事業者と取引する方が有利になります。

そのため、売上が1,000万円以上というのは法人化の目安の一つですが、インボイス制度を考えると、以前のようなメリットが受けられないかもしれません。
これを理解しておくことが大切です。

法人化の落とし穴！節税だけでなく総合的な判断が重要

法人化を考えるとき、節税のことばかりに目を向けるのはあまり良くないです。
年収や売上があるからといって、すぐに法人化するのはおすすめできないんです。

なぜかというと、法人化をするといろんなお金が必要になるから。
たとえば、会社を作るための費用や、税金、事務作業のコストなどがかかります。これらの支出が増えると、収入と支出のバランスが崩れてしまうことがあります。

もし法人化しても、利益がほとんど出なかったり、逆に支出が節税で得られるお金よりも多くなってしまうと、赤字になってしまうこともあるんです。
だから、節税だけを考えて法人化するのは危険。

法人化を考えるときは、しっかりと全体のバランスを見て、慎重に判断することが大切になります。

法人化の初期費用と注意点！節税効果を上回る可能性も

法人化には、株式会社や合同会社などの形態によって少し違いがありますが、会社のルールをまとめた「定款」を作ったり、登記にかかる費用（登録免許税など）を合わせると、だいたい約25万円〜30万円程度くらいの金額がかかります。

定款というのは、会社を運営するためのルールを決めたもので、法人化するにはこれを作ることが義務になっているんです。

さらに、登記をするためには、書類を準備したり、定款を作ったり、申請手続きをしたりと、手間と時間がかかります。
もし、司法書士や行政書士、税理士などの専門家に手続きをお願いすると、追加で約10万円くらいの費用がかかることもあります。

個人事業を始めるときはほとんどお金がかからないのに対して、法人化には一定の資金が必要です。
だから、支出が節税で得られるお金よりも多くなってしまう可能性があることを考えておく必要があります。

会社設立に伴う税金の理解

会社を作ると、お金を儲けていなくても税金を払わなければならないんです。
これを「法人住民税」といいます。

会社があるだけで、市や町、そして県にお金を払う事になるんです。

この税金は、会社の大きさによって変わるんだけど、小さな会社でも毎年最低5万円くらいかかってしまいます。県にも払うと、合わせて7万円くらいになっちゃいます。

ちょっと難しいので、表にしてみました。

会社の大きさ (資本金)	市や町に払うお金	県に払うお金	合計
1000万円以下	5万円	2万円	7万円

つまり、会社を作ると、儲けがなくても毎年このくらいのお金を払わないといけないんです。

会社を作ると税金を少なくできることもあるけど、こういう税金もあるから、実際に手元に残るお金はそんなに多くならないかもしれないんです。

だから、会社を作る前によく考えてみるのが大切になります。
お金を儲けていなくても払わなければならない税金があることを忘れちゃだめだですよ。

法人化と社会保険。メリットと注意点

法人化すると、全ての従業員を社会保険に加入させることが必要になります。
社会保険料の半分は会社が負担するため、法人化したばかりでお金があまりないと、これが原因で赤字になってしまうかもしれません。

たとえ従業員があなた一人の会社でも、社会保険には入らなければいけないんです。
社会保険の負担は、健康保険と厚生年金を合わせて、給与の約30％になります。

たとえば、年収500万円の場合、社会保険料は約150万円で、そのうち約75万円を会社が負担することになります。従業員が増えると、その分だけ社会保険料も増えていきます。

社会保険に加入すると、個人事業で入る国民年金よりも将来もらえる年金が増えるんです。
また、従業員やその家族に安心感を与えることもできます。

でも、会社を始めたばかりで経営が安定していないと、社会保険料の支払いが大きな負担になることもあります。
時には、社会保険料の支払いが節税の効果を上回ることもあるので、注意が必要です。

法人化を考える前に知っておきたいこと

法人化を考えているあなたへ、年収や売上が上がったからといって、すぐに法人化するのはちょっと待った方がいいかもしれません。
ここでは、法人化して後悔した3つのケースを紹介します。

【ケース1】借金が増えて、前よりもお金が苦しくなった
法人化すると、会社の借金が増えることがあります。
最初はうまくいっても、思わぬ出費が重なって、返済が大変になることも。お金の管理はとても大事です。

【ケース2】売上が減って、節税どころじゃなくなった
法人化の目的の一つは節税ですが、売上が減ってしまうと、逆にお金が足りなくなってしまうことも。計画的にビジネスを進めることが大切です。

【ケース3】税務調査で追加の税金を取られて、赤字になってしまった
法人になると、税務調査が入ることがあります。
もし、税金の計算を間違えたりすると、追加でお金を払わなければならなくなり、思わぬ赤字に。
しっかりとした知識が必要です。

法人化は大きな決断です。
節税だけを考えず、いろんな可能性を考えてから行動しましょう。

あなたのビジネスが成功することを願っています。

【ケース1】借金が増えて、前よりもお金が苦しくなった

法人化をきっかけに借金に苦しむことがあるケースについて、わかりやすく説明しますね。

カフェの法人化

1.カフェの成功

• 小さなカフェが人気になり、売上がどんどん増えた
• 年収が800万円を超えたので、「節税できるタイミング」で法人化を決めた
  

2.法人化の影響

• 法人化すると、自宅での営業は難しくなり、カフェのために店舗を借りる必要が出てきた
• お客さんを増やすために、スタッフを3人雇うことにした

3.新たな支出

• 店舗の家賃：20万円/月
• 水道光熱費：4万円/月
• スタッフの給料：20万円×3人＝60万円/月
• 社会保険料：3万円×3人＝約9万円/月
• 自分の給料：月50万円として、約8万円の社会保険料

これらを合計すると、1ヶ月の支出は以下のようになります。

家賃 + 水道光熱費 + スタッフの給料 + 社会保険料（3人 + 自分）＝ 110万円

4.資金の減少

• 法人化する前に300万円の資金を持っていたが、法人化後に約200万円の節税ができた
• しかし、これらの500万円は半年で消えた

5.さらなる拡大

• カフェが人気になるにつれて、カスタマーサポートを設置する必要が出てきた
• 新しいスタッフを雇い、もっと広い店舗を借りるために、銀行から1,000万円を借りることにした
  

5.経営の苦しさ

• しかし、売上は思ったほど伸びず、経営が厳しくなった
• 借金が増えてしまい、後悔することに

注意点と対策

• 事前に計算する：法人化にかかる費用や社会保険料をしっかり計算しておく
• 借り入れの前に考える：銀行からお金を借りる前に、事業の進捗や将来の見通しをしっかり考え、返済できるかどうかを確認しましょう。
• 専門家に相談する：税理士などの専門家に相談すると、適切な借入額や返済計画についてアドバイスをもらえる

このように、法人化はメリットもありますが、しっかりと計画を立てないと大きな借金を抱えるリスクもあります。
事前に準備をして、安心して事業を進めましょう！

【ケース2】売上が減って、節税どころじゃなくなった

カフェを始めて、売上が1,000万円を超え、年収も800万円～900万円以上になったタイミングで法人化しました。この時、節税ができると考えたからです。

• 節税効果: 法人化により、消費税が2年間で約200万円節税できた
• 法人税のメリット: 年収800万円～900万円以上なら、所得税より法人税の方が安いので、利益が増えると期待していた

しかし、法人化して1年も経たないうちに、売上が伸び悩み始めました。
その理由は、予想以上に競争が激しくなり、集客が難しくなったからです。

• 競争の激化: 新しいカフェが次々とオープンし、顧客を奪われた。
• 年収の減少: 気がつけば年収は700万円に減り、このまま上がる兆しも見えない

結果的に、個人事業で払っていた「所得税」よりも高い「法人税」を支払い続けることになりました。

法人化の年収の目安

• 年収800万円～900万円: この範囲で法人化を考えるのが一般的ですが、年収800万円以下の場合、個人事業の所得税の方が法人税よりも低くなる
• 法人化後のリスク: 一度法人化すると、簡単に廃業して個人事業に戻ることは難しい

対策

こうした後悔をしないために、以下の対策を講じましょう。

• 市場調査を行う: 競合の分析や市場動向を徹底的にリサーチしておくことが大切。
• 専門家に相談する: 税務や経営コンサルタントに相談すると、将来の市場動向に基づいたアドバイスが得られる。個々の状況に応じた法人化のリスクについても理解できる。

【ケース3】税務調査で追加の税金を取られて、赤字になってしまった

スタートアップを始めたけれど、経理がうまくいかずに思わぬ追徴金を払うことになったお話です。

あるマーケティングコンサルタントの方が、副業での収入が2年連続で800万円を超えたので、節税を考えて会社を作ることにしました。
でも、自分一人の会社だから、経理は副業の時と同じやり方でやっていました。

すると、突然税務調査が入って、売上の記録に漏れがたくさん見つかってしまったのです。
その結果、過去にさかのぼって多額の追徴金を支払うことになり、今では赤字になってしまって、起業を少し後悔しています。

法人を作ると、個人事業の時よりも厳密に帳簿を管理しなければなりません。
税務上の義務が強く求められるからです。

そのため、税務調査が入る可能性も高くなります。
もし調査で間違った申告が見つかると、追徴金を払わなければなりません。

正確に管理していないと、思わぬ追徴金が発生して、節税どころか赤字になってしまうこともあるのです。

では、どうすれば後悔しないようにできるのでしょうか？
以下の対策を考えてみましょう。

• 正しい会計処理と税務申告をする：しっかりとした記録をつけることが大切
• 専門家に相談する：税理士や税務アドバイザーに頼むと、税金のルールをよく知っているので、収入や支出の管理を任せられる。申告書の作成も手伝ってくれるし、節税や税務リスクについてもアドバイスをもらえる。
  

法人化のタイミングに迷ったら専門家に相談を！

法人化を考えるとき、年収や売上だけで決めるのは良くないってことはわかりましたよね。
でも、じゃあどうしたらいいの？

リスクばかり考えていると、いつ決断すればいいのかわからなくなっちゃいますよね。

法人化して後悔しないためには、経営や税金についてたくさん勉強して、しっかり理解することが大切なんです。
でも、法人の税金はとても複雑で、知識があっても将来のことを一人で考えるのは難しいですよね。

だから、最終的には専門家に相談するのが一番おすすめ！税理士さんに話を聞けば、節税のメリットや、どんなリスクがあるかを考えた上で、適切なアドバイスをもらえるよ。

法人化した後に影響が大きい資本金や決算期、役員報酬についても、役立つ情報が手に入るから、安心して進めることができるんです。
困ったら専門家に相談してみましょう！

まとめ

今回は、個人事業主の方が「お金を分ける」ことの大切さと、年間収益が800万円のときに「マイクロ法人」を作るメリットについてお話ししました。

お金を分ける理由

まず、お金を分けると何が良いのかですが。

1. お金の管理が簡単になる：事業のお金とプライベートのお金を分けることで、どれだけ使ったかがわかりやすくなる。これで、確定申告のときも楽になる。
2. 経費を計上しやすい：事業に使ったお金をきちんと記録できるので、税金を減らすための経費として計上しやすくなる。これで、税金の負担が軽くなる。
3. 税務調査に備える：もし税務調査があったとき、事業用とプライベート用のお金が分かれていると、説明がしやすくなる。これがとても大事。

クレジットカードを分ける理由

個人事業主はクレジットカードも分けるべきです。
理由は以下の通りです。

• 経費の管理が簡単：事業用のカードを使うと、どの支払いが仕事に関するものかすぐにわかる
• 利用限度額が増える：個人用と事業用のカードを持つことで、それぞれに利用枠が設定され、大きな支出がしやすくなる
• 年会費を経費にできる：事業用のカードの年会費は全額経費として計上できるので、税金の面でもお得
• 会計ソフトとの連携がスムーズ：多くの事業用カードは会計ソフトと連携できるため、経理作業が楽になる

マイクロ法人設立のメリット

次に、マイクロ法人を作ることのメリットを見てみましょう。

• 税金が安くなる可能性：マイクロ法人にすると、法人税が適用される。法人税は個人の所得税よりも低いことが多いので、税金を減らせる。
• 社会保険料の負担が軽くなる：マイクロ法人では、役員報酬を少なく設定できるため、社会保険料の負担が減る。これで、手元に残るお金が増える。
• 経費の範囲が広がる：マイクロ法人では、事業に関する経費を多く計上できるため、税金を減らす手助けになる。
  たとえば、仕事に使ったパソコンやソフトウェアの費用を経費として計上できる。
• 社会的信用が得られる：法人化することで、取引先や銀行からの信用が得やすくなる。これにより、ビジネスを広げるチャンスが増える。